استراتيجية حصاد ضرائب الخسارة
حصاد الضرائب هي استراتيجية يمكن أن تساعد المستثمرين على تقليل أي ضرائب قد يدينون بها على مكاسب رأس المال أو دخلهم المعتاد.
في بعض الأحيان ، لا يزال الاستثمار الذي فقد قيمته يساعد محفظتك ؛ إذا انخفض الاستثمار ، يمكنك خصم تلك الخسارة ، والتي يمكن أن تساعد أيضًا في زيادة إجمالي عوائد الاستثمار.
بالنسبة للزوجين اللذين يتقدمان بشكل مشترك ، يمكن استخدام ما يصل إلى 3000 دولار سنويًا في خسائر رأس المال المحققة لتعويض ضريبة أرباح رأس المال أو الضرائب المستحقة على الدخل العادي.
تحظر مصلحة الضرائب على المستثمرين خصم خسارة رأس المال عند بيع ورقة مالية مقابل مكاسب رأس المال لنفس الورقة المالية ؛ هذا يسمى بيع غسيل.
القاعدة العامة هي أنه يجب عليك حصاد الخسارة فقط إذا كانت المزايا الضريبية تفوق التكلفة الإدارية.
فهم حصاد الخسارة الضريبية
يمكن استخدام خسارة الاستثمار لتعويض ضريبة أرباح رأس المال على المكاسب المحققة في محفظة الاستثمار ؛ يمكن استخدامه أيضًا لموازنة الضرائب على الدخل العادي. بالنسبة للزوجين اللذين يتقدمان بشكل مشترك ، يمكن استخدام ما يصل إلى 3000 دولار سنويًا من الخسائر المحققة لتعويض الدخل العادي على ضرائب الدخل الفيدرالية.
حتى إذا لم يتوقع المستثمر أي مكاسب رأسمالية هذا العام ، فلا تزال هناك فوائد لاستراتيجية حصاد ضرائب الخسارة لأنه يمكن استخدام خسائر رأس المال لتعويض الدخل العادي. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أيضًا ترحيل الخسائر إلى المستقبل إلى أجل غير مسمى واستخدامها لتعويض المكاسب المستقبلية.
خسارة رأس المال
في بعض الأحيان ، لا يزال الاستثمار الذي فقد قيمته يساعد محفظتك. إذا انخفض الاستثمار ، يمكنك خصم تلك الخسارة ، والتي يمكن أن تساعد أيضًا في زيادة إجمالي عوائد الاستثمار. على سبيل المثال ، افترض أن فردًا ما استثمر 10000 دولار في صندوق متداول في البورصة (ETF) في بداية العام. ثم تنخفض قيمة ETF هذا بنسبة 10ظھ وتنخفض إلى القيمة السوقية البالغة 9000 دولار. هذا يعتبر خسارة رأسمالية قدرها 1000 دولار.
تحدث خسارة رأس المال في أي وقت تنخفض فيه قيمة الأصل. ومع ذلك ، لا تعتبر الخسارة محققة للأغراض الضريبية حتى يتم بيع الاستثمار بسعر أقل من سعر الشراء الأصلي.
لنفترض أن السوق يعكس مساره وأن هذا الاستثمار يغلق العام عند 10800 دولار. قبل الضريبة ، يمثل هذا عائدًا بنسبة 10ظھ (بعد إضافة عائد الأرباح النموذجي البالغ 2ظھ). بافتراض أن هذا المستثمر يقع في أعلى شريحة ضريبية ، فإن عائده بعد خصم الضرائب يبلغ 9.4ظھ ، وهو ما يمثل ربحًا بنسبة 8ظھ تقريبًا ، بالإضافة إلى ربح أرباح بنسبة 1.4ظھ تقريبًا.
إشارات تداول العملات الأجنبية
ومع ذلك ، إذا قرر هذا المستثمر بيع الاستثمار فورًا بعد الانخفاض الأولي في السعر واشترى أسهمًا إضافية مع العائدات ، فسيكون قادرًا على استخدام هذه الخسارة المحققة البالغة 1000 دولار لتعويض مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة التي أبلغوا عنها أو الضرائب على أرباحهم. الدخل العادي. في أعلى معدل للضرائب ، يمكن أن يوفر لهم هذا 760 دولارًا من ضرائب الدخل. سيضيف هذا أيضًا عائدًا إضافيًا بنسبة 7.6ظھ لاستثماراتهم الأصلية البالغة 10 آلاف دولار.
باستخدام حصاد الخسارة الضريبية ، سيكون صافي العائد بعد خصم الضرائب على استثماراته الآن حوالي 16.6ظھ ، أو ما يعادل 9ظھ بالإضافة إلى 7.6ظھ.
إشارات تداول العملات الأجنبية
حدود حصاد الخسارة الضريبية
هناك قيود معينة على فعالية هذه الاستراتيجية ، بالإضافة إلى اللوائح الموضوعة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
قاعدة غسل البيع
لا يمكن للمستثمرين خصم خسارة رأس المال عند بيع ورقة مالية مقابل مكاسب رأس المال لنفس الورقة المالية. هذا يسمى بيع غسيل. تمنع قواعد البيع - الغسل دافعي الضرائب من بيع أو تداول ورقة مالية بخسارة ، وفي غضون 30 يومًا قبل هذا البيع أو بعده ، شراء نفس الأسهم أو الورقة المالية - أو "متطابقة إلى حد كبير" (أو الحصول على عقد أو خيار للقيام بذلك وبالتالي). في حالة البيع المغسول ، قد لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بشطب الضريبة
بالنسبة للمستثمرين الذين يرغبون في جني خسائرهم ، مع تجنب أي انتهاكات لقواعد الغسيل ، فإن إحدى الإستراتيجيات لسهم فردي يفقد قيمته هي استبداله بصندوق مشترك أو صندوق تداول في البورصة (ETF) يستهدف نفس الصناعة. سيسمح لك ذلك بالحفاظ على توزيع مماثل للأصول في محفظتك.
حد المسؤولية الضريبية
يمكن استخدام ما يصل إلى 3000 دولار من خسارة رأس المال المحققة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة في عام واحد (إذا كان المستثمر يستخدم حالة الإيداع الضريبي ، الإيداع الزوجي معًا). يمكن للفرد خصم ما يصل إلى 1500 دولار في عام واحد. يمكن ترحيل أي خسارة إضافية لاستخدامها في الإقرارات الضريبية المستقبلية
تكاليف إدارية
قد يكون إكمال صفقة في كل مرة ينخفض ​​فيها السوق أمرًا مرهقًا من وجهة نظر الإعداد الضريبي. القاعدة العامة هي أنه يجب عليك حصاد الخسارة فقط إذا كانت المزايا الضريبية تفوق التكلفة الإدارية.
