معدلات الضريبة الحالية
المعدلات الحالية ، التي حددها قانون تخفيض الضرائب والعمالة ، من المفترض أن تظل كما هي حتى عام 2025.2
يبلغ معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بنسبة 20 ظھ للموجهين الأفراد الذين يبلغون عن 434،550 دولارًا أو أكثر في الدخل في 2019 للأشخاص المتزوجين الذين يتقدمون ، هو 488،850 دولارًا. ينخفض ​​المعدل إلى 15 ظھ لأولئك الذين يكسبون ما بين 39،376 دولارًا و 434،550 دولارًا (78751 دولارًا - 488.850 دولارًا للأزواج) وهو 0 ظھ لأولئك الذين يقل دخلهم عن الحد الأدنى. للحصول على هذه الأسعار ، يجب أن يكون الملف مملوكًا للاستثمار لمدة عام واحد على الأقل
تخضع مكاسب رأس المال قصيرة الأجل للضريبة كدخل عادي. وضع القانون سبعة أقواس من ضريبة الدخل تتراوح بين 10ظھ لذوي الدخل المنخفض و 37ظھ لذوي الدخل المرتفع
إليك نظرة خاطفة على كيفية فرض ضرائب على مكاسب الأسهم ، ومكاسب رأس المال قصيرة الأجل ومكاسب رأس المال طويلة الأجل على الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار ، اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بك.
الأسهم ، السندات ، معدل ضريبة صناديق الاستثمار: الملفات الفردية
الدخل $ 0-39،375 الدخل $ 39،376- $ 434،550 الدخل
434،551 دولارًا وأعلى
الأرباح المؤهلة 0ظھ 15ظھ 20ظھ
مكاسب رأس المال قصيرة الأجل شريحة ضريبية عادية شريحة ضريبية عادية شريحة ضريبية عادية
أرباح رأس المال طويلة الأجل 0ظھ 15ظھ 20ظھ
معدل الضريبة: تقديم ملف متزوج فقط
الدخل $ 0- $ 78،750 الدخل $ 78،751- $ 488،850 الدخل
$ 488،851 وأعلى
الأرباح المؤهلة 0ظھ 15ظھ 20ظھ
مكاسب رأس المال قصيرة الأجل شريحة ضريبية عادية شريحة ضريبية عادية شريحة ضريبية عادية
أرباح رأس المال طويلة الأجل 0ظھ 15ظھ 20ظھ
بالإضافة إلى المعدلات المدرجة في الجدول ، دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع
قد تضطر أيضًا إلى دفع 3.8ظھ من صافي ضريبة الدخل الاستثماري الإضافي
كما ترى من الرسم البياني ، فإن مكاسب رأس المال قصيرة الأجل تتلقى أقل معاملة ضريبية مواتية ويجب تجنبها في معظم الحالات. من المهم ملاحظة أن معدل الضريبة المخفض لأرباح الأسهم لا ينطبق إلا على الأرباح المؤهلة. أي أن السعر المخفض ينطبق فقط إذا تم استلام الأرباح على ورقة مالية محتفظ بها لمدة 60 يومًا على الأقل خلال فترة 121 يومًا بدءًا من 60 يومًا قبل تاريخ توزيع الأرباح السابق.
المنفذ الرئيسي
الحصة الضريبية هي سجل لجميع المعاملات وتداعياتها الضريبية (تواريخ الشراء والبيع ، وأساس التكلفة ، وسعر البيع) التي تنطوي على ضمان معين في المحفظة.
يمكن أن يساعد التفكير في القروض الضريبية المستثمر في اتخاذ قرارات استراتيجية حول الأصول التي سيبيعها ومتى يكون في السنة الضريبية.
على وجه الخصوص ، يمكن أن يكون لاختيارك للطريقة القائمة على التكلفة تأثير كبير على حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية ويؤثر بشكل كبير على الضرائب على هذه الاستثمارات.
كيفية الإبلاغ عن المكاسب والخسائر
يوزع نموذج 1099-DIV أرباح الأسهم العادية المؤهلة للأغراض الضريبية.
تحتاج إلى تتبع أساس التكلفة الأصلية للأوراق المالية التي اشتريتها من أجل الإبلاغ عن مكاسب قصيرة وطويلة الأجل للسنة ، والتي تتم في شكل يسمى D-Capital Gains and Losses.7.
عند حساب مكاسب رأس المال الخاصة بك ، يتم تحقيق مكاسب وخسائر قصيرة الأجل أولاً ، ثم يتم تحقيق مكاسب وخسائر طويلة الأجل. يمكنك بعد ذلك إضافة النتيجتين معًا لحساب إجمالي النقاط.
كن حذرًا لتجنب قاعدة بيع الغسيل ، والتي قد لا تسمح بالخسارة إذا قمت بشراء الأسهم من نفس الورقة المالية في غضون 30 يومًا.
استخدم الحصص الضريبية لصالحك
اختيارك لطريقة أساس التكلفة يمكن أن يكون لها تأثير كبير على حساب مكاسب وخسائر رأس المال عند بيع الأسهم
بالنسبة لأسهم الصناديق المشتركة ، هناك ثلاث طرق شائعة لتحديد أساس التكلفة للأسهم التي تبيعها: 9
FIFO (الوارد أولاً ، الخروج أولاً)
طريقة متوسط ​​التكلفة
طريقة المشاركة المختارة
بالنسبة للأسهم والسندات الفردية ، يمكنك استخدام
FIFO
LIFO (آخر خروج ، أول خروج)
طريقة حقوق الملكية المختارة
يختار معظم الأشخاص طريقة FIFO لأنها الطريقة الافتراضية في معظم حزم البرامج ، وهي ملائمة لتتبع أساس التكلفة. ولكن ألق نظرة على كيف يمكن أن تساعدك طريقة حقوق الملكية المحددة على تقليل مكاسبك مقارنة بطرق FIFO أو LIFO القياسية. هذا مخصص لتحديد حصص ضريبية محددة.
لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك في الشريحة الضريبية بنسبة 32ظھ وقمت بعمليات الشراء التالية لمخزون XYZ على مدار عامين.
رقم الضريبة # تكلفة السهم لكل سهم تم شراؤه ، السعر الحالي للسهم المكتسب
1 $ 50800 قبل عامين $ 75 $ 25
2 $ 58500 قبل تسعة أشهر 75 $ 17
3 $ 70 400 قبل ستة أشهر 75 $
الآن ، لنفترض أنك بحاجة إلى بيع 800 سهم من XYZ وتريد تقليل عواقب الضرائب الخاصة بك:
بموجب طريقة FIFO ، فإن الطريقة الضريبية هي نتيجة الضرائب المستحقة
بيع 800 سهم من الضريبة رقم 1 على المكسب على المدى الطويل بمبلغ 20000 دولار أمريكي 3000 (20000 x 15ظھ)
الضرائب الناشئة عن طريقة مساهمة المستخدم في الضريبة المستحقة الدفع
بيع 400 سهم من الحصة الضريبية رقم 3 مكاسب قصيرة الأجل بقيمة 2000 دولار أمريكي 640 دولار أمريكي (2000 دولار x 32ظھ)
بيع 400 سهم من الضريبة رقم 1 على المدى الطويل ربح بقيمة 10،000 دولار أمريكي 1،500 دولار أمريكي (10،000 دولار أمريكي x 15ظھ)
المجموع 2،140 دولار
وفقًا لطريقة FIFO ، ستبيع أول 800 سهم اشتريتها قبل عامين ، مما أدى إلى مكاسب طويلة الأجل بقيمة 20000 دولار أمريكي ، مع فاتورة ضرائب تبلغ 3000 دولار أمريكي. إذا اخترت بييع S
